ТЕСТЫ по дисциплине "НАЛОГИ и НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ"
№ п/п	ВОПРОСЫ		Варианты ответов	Ответ
1	2	3	4	5
1	Что входит в состав законодательства РФ по налогам и сборам?	а	Налоговый кодекс РФ
		б	Налоговый кодекс РФ и федеральные законы о налогах и сборах, принятые в соответствии с ними	+
		в	Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов Федерации, нормативные правовые акты представительских органов местного самоуправления о налогах и сборах
		г	Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов Федерации, нормативные правовые акты представительских органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов
2	Выберите наиболее правильное определение налоговой системы:	а	совокупность налогов, сборов, пошлин и др. платежей
		б	совокупность установленных государством условий налогообложения
		в	совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также системы ответственности за нарушение налогового законодательства	+
		г	платежи, взимаемые в бюджеты различных уровней
3	Для каких целей вводятся налоги в современном обществе?	а	для покрытия государственных расходов	+
		б	только для содержания бюджетной сферы
		в	исключительно для содержания аппарата государственной власти
		г	для содержания бюджетной сферы и аппарата государственной власти
4	Что означает пропорциональный метод налогообложения?	а	для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога
		б	для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога
		в	с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает	+
		г	с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка снижается
5	Налог - это:	а	обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства
		б	обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц
		в	обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц	+
		г	обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц
6	Выберите наиболее правильное и полное определение сборов:	а	обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов, государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий	+
		б	обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц
		в	законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц
		г	плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными оганами определенных действий
7	Каким образом устанавливаются местные налоги и сборы?	а	только Налоговым кодексом РФ
		б	Налоговым кодексом РФ, законами местных органов власти	+
		в	только законами и постановлениями местных органов власти
		г	Налоговым кодексом РФ, законом субъекта Федерации и постановлениями местных органов власти
8	Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:	а	в соответствии с письмами Федеральной налоговой службы России
		б	в пользу налогоплательщика	+
		в	по решению органов власти в каждом конкретном случае
		г	строго в пользу доначисления налогов и сборов (увеличения собираемости налогов)
9	С какого момента начинают свое действие акты законодательства, устанавливающие новые налоги и сборы?	а	с момента опубликования в соответствующих средствах массовой информации
		б	с 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования
		в	не ранее одного месяца со дня их официального опубликования
		г	с 1 числа следующего налогового периода, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования	+
10	В каком порядке происходит признание нормативного акта недействительным?	а	по решению Правительства РФ	+
		б	только в судебном порядке
		в	в судебном порядке или вышестоящими органами в порядке досудебного рассмотрения
		г	по решению президента РФ
11	Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту:	а	до 24 часов последнего дня срока отчетности	+
		б	до 24 часов последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий день
		в	до 18 часов срока сдачи отчетности
		г	до 12 часов срока сдачи отчетности
12	Налоговые агенты могут:	а	удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика
		б	делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов
		в	исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в соответствующий бюджет	+
		г	перечислять налоги в соответствующий бюджет
13	Кто является участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам?	а	организации и физические лица	+
		б	органы государственных небюджетных фондов
		в	органы внутренних дел
		г	Министерство Финансов РФ
14	Кто не может являться индивидуальным предпринимателем?	а	частные охранники
		б	частные детективы
		в	частные нотариусы
		г	лица, использующие наемный труд граждан для личного потребления	+
15	Укажите верное утверждение в отношении налогоплательщика - физического лица:	а	налогоплательщиком является физическое лицо, достигшее возраста 18 лет	+
		б	налогоплательщиком является любой гражданин (в том числе ребенок) с момента регистрации факта рождения
		в	налогоплательщиком является физическое лицо, достигшее возраста 16 лет
		г	налогоплательщиком является физическое лицо, получившее паспорт
16	Что признается местом нахождения российской организации?	а	место нахождения руководства
		б	место осуществления деятельности
		в	фактическое место получения доходов
		г	место ее государственной регистрации	+
17	Кто в конечном итоге несет экономическое бремя налогообложения?	а	налогоплательщик	+
		б	носитель налога
		в	налоговый агент
		г	сборщик налога
18	Налогоплательщик имеет право:	а	использовать налоговые льготы в обязательном порядке	+
		б	получать отсрочку платежей
		в	требовать соблюдения налоговой тайны
		г	присутствовать при проведении налоговой проверки
19	Налогоплательщик обязан обеспечить сохранность данных бухучета и других финансовых документов в течение:	а	3 лет
		б	4 лет
		в	5 лет	+
		г	всего времени работы организации, индивидуального предпринимателя
20	На основании чего действует законный представитель налогоплательщика - физического лица?	а	простой письменной доверенности
		б	простой письменной доверенности, заверенной печатью
		в	нотариальной доверенности	+
		г	устной договоренности
21	Что может являться объектом налогообложения?	а	объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу налогоплательщика, за исключением имущественных прав
		б	объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога	+
		в	объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав
		г	объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
22	Под налоговой базой в соответствии с российским законодательством понимается:	а	стоимостное выражение объекта налогообложения
		б	стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения	+
		в	величина налоговых начислений на единицу измерения
		г	суммы, подлежащие уплате в бюджет
23	Налоговая ставка представляет собой:	а	величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы	+
		б	величину, установленную в % или других измерениях
		в	стоимостную характеристику налоговой базы
		г	фиксированную сумму
24	Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:	а	лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей
		б	организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность	+
		в	обособленные подразделения организации
		г	физические и юридические лица
25	Организация или предприниматель уплачивают НДС:	а	ежемесячно	+
		б	ежеквартально
		в	в зависимости от поступления сумм выручки
		г	по желанию - ежеквартально или ежемесячно
26	Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от НДС:	а	является единым на всей территории РФ	+
		б	может быть расширен субъектом РФ
		в	может быть изменен нормативными актами Федерального законодательства о налогах и сборах, но в строгом соответствии с Налоговым Кодексом РФ
		г	может быть расширен органами самоуправления
27	Счет-фактура подписывается:	а	руководителем или главным бухгалтером предприятия
		б	руководителем и главным бухгалтером предприятия
		в	руководителем, главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации	+
		г	руководителем или иными уполномоченными лицами организации
28	Налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:	а	не позднее 10 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг)
		б	не позднее 5 дней со дня отгрузки товаров	+
		в	не позднее 3 дней со дня отгрузки товаров
		г	на следующий день после отгрузки товаров
29	Определить плательщика НДС:	а	общественная организация инвалидов, осуществляющая уставную деятельность
		б	частное семейное предприятие, производящее и реализующее сельскохозяйственную продукцию	+
		в	представительство иностранной фирмы в г. Москве, проводящее рекламную акцию
		г	Иванов А.А., сдающий дом на лето в аренду
30	Укажите, куда конкретно зачисляется ЕСН:	а	в Пенсионный Фонд РФ
		б	в Фонд социального страхования РФ
		в	в Федеральный бюджет, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования	+
		г	в Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования
31	Налогоплательщики-работодатели уплату ежемесячных авансовых платежей по ЕСН:	а	не осуществляют вообще
		б	осуществляют в срок, установленный для получения в банке средств на оплату труда за истекший месяц, но не позднее 10-го числа следующего месяца
		в	осуществляют не позднее 15-го числа каждого месяца	+
		г	осуществляют не позднее 1-го числа каждого месяца
32	Какой величины должна достигнуть налогооблагаемая база по ЕСН, чтобы стало возможным применять регрессивную ставку?	а	100 тыс.руб.
		б	280 тыс.руб.	+
		в	300 тыс.руб.
		г	680 тыс.руб.
33	Отчетным периодом по ЕСН признается:	а	календарный месяц
		б	1 квартал, полугодие, 9 месяцев	+
		в	календарный год
		г	полгода
34	К косвенным налогам относят:	а	НДС	+
		б	налог на прибыль
		в	ЕСН
		г	налог на имущество
35	Акцизы относят:	а	к федеральным налогам и сборам	+
		б	к региональным налогам и сборам
		в	к местным налогам и сборам
		г	к региональным и местным налогам и сборам
36	Укажите прямой налог:	а	НДС
		б	акцизы
		в	налог на прибыль	+
		г	таможенная пошлина
37	К Федеральному налогу относят:	а	налог на доходы физических лиц	+
		б	налог на имущество организаций
		в	земельный налог
		г	налог на имущество физических лиц
38	К Региональным налогам и сборам относят:	а	налог на доходы физических лиц
		б	налог на имущество организаций	+
		в	земельный налог
		г	водный налог
39	Местные налоги и сборы:	а	акцизы
		б	транспортный налог
		в	налог на имущество физических лиц	+
		г	водный налог
40	Что из перечисленного ниже относится к налоговым льготам?	а	налоговый оклад
		б	налоговая ставка
		в	налоговый оклад, ставка
		г	необлагаемый минимум	+
41	Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если:	а	получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме	+
		б	получены на территории РФ в иностранной валюте и натуральной форме
		в	начислены к выплате на территории РФ
		г	получены на территории иностранных государств
42	Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) предоставляется в размере:	а	400 руб. за каждый месяц налогового периода
		б	600 руб. за каждый месяц налогового периода	+
		в	300 руб. за каждый месяц налогового периода
		г	100 руб. за каждый месяц налогового периода
43	Налоговый вычет расходов на содержание ребенка налогоплательщику предоставляется на каждого ребенка в возрасте:	а	до 18 лет
		б	до 24 лет
		в	до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет	+
		г	до 20 лет
44	Физические лица, не занимающиеся профессиональной деятельностью, ведут учет полученных доходов:	а	по произвольной форме с указанием места, даты выплаты и вида дохода
		б	по произвольной форме, по согласованию с налоговыми органами
		в	учет не осуществляется	+
		г	по запросу налоговых органов
45	Какой мерой может обеспечиваться исполнение обязанности по уплате налогов?	а	пеней	+
		б	штрафом
		в	конфискацией имущества налогоплательщика
		г	лишением свободы
46	Ставкой в 0% по НДС облагается:	а	экспорт товаров за пределы РФ	+
		б	экспорт товаров за пределы государств - участников СНГ
		в	вывоз экспортного товара, когда его покупателем является хозяйствующий субъект дальнего зарубежья, а доставка осуществляется до пункта в стране СНГ
		г	вывоз экспортного товара за пределы СНГ по контракту с хозяйствующим субъектом СНГ
47	К Федеральным налогам относят:	а	налог на наследование и дарение
		б	налог с продаж
		в	налог на игорный бизнес
		г	налог на прибыль организаций	+
48	К местным налогам относят:	а	налог на имущество организаций
		б	земельный налог	+
		в	госпошлина
		г	НДС
49	Налоговый период - это:	а	период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате	+
		б	период времени, в течение которого налогоплательщики обязаны оплатить налоги
		в	период времени, в течение которого налогоплательщики обязаны исчислить налог и сдать налоговую декларацию
		г	календарный год
50	К косвенным налогам относят:	а	налог на прибыль
		б	налог на рекламу
		в	акцизы	+
		г	налог на недвижимость